1 એપ્રિલથી લાગુ થશે નવો ટેક્સ સ્લેબ, જોણો શું બદલાશે...

નવું બજેટ 1 એપ્રિલ 2025થી અમલમાં આવશે

નવું બજેટ આવતીકાલ 1 એપ્રિલ, 2025થી અમલમાં આવશે. એટલે કે, 1 ફેબ્રુઆરીએ બજેટ રજૂ કરતી વખતે સરકારે કરેલી જાહેરાતો પર કામ શરૂ થશે. જોકે, યોજનાઓના લાભ ક્યારે મળશે તે યોજનાના પ્રકાર અને અમલીકરણની પ્રક્રિયા પર નિર્ભર રહેશે.

આવકવેરા મુક્તિ અથવા સબસિડી જેવા લાભ 1 એપ્રિલ, 2025થી લાગુ થશે, કારણ કે તે નાણાકીય વર્ષ સાથે જોડાયેલા છે. તે જ સમયે, માળખાગત સુવિધાઓ અને વિકાસ પ્રોજેક્ટ્સ, સમાજ કલ્યાણ યોજનાઓના લાભો મેળવવામાં સમય લાગે છે, કારણ કે તેના પર કામ કરવાની પ્રક્રિયા લાંબી હોય છે.

આવતીકાલથી અમલમાં આવનારા મુખ્ય 6 ફેરફારો:

1. ટેક્સ સ્લેબમાં ફેરફાર:

   • 12 લાખ રૂપિયાં સુધીની આવક પર હવે કોઈ ટેક્સ નહીં. ન્યૂ ટેક્સ રિજીમ હેઠળ હવે 12 લાખ રૂપિયા સુધી કમાણી પર કોઈ ટેક્સ લાગશે નહીં. નોકરિયાત લોકો માટે 75 હજારના સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન સાથે આ છૂટ 12.75 લાખ રૂપિયા થઈ જશે. ન્યૂ ટેક્સ રિજીમમાં 20 થી 24 લાખની આવક માટે 25% ટેક્સનો નવો સ્લેબ પણ સામેલ કરવામાં આવ્યો છે.

   • 20-24 લાખ રૂપિયાની આવક માટે 25% નવો ટેક્સ સ્લેબ. પહેલા 15 લાખ રૂપિયાથી વધુની આવક પર 30% નો મહત્તમ દર લાગુ પડતો હતો, પરંતુ હવે આ મર્યાદા વધારીને 24 લાખ રૂપિયા કરવામાં આવી છે. આનાથી મધ્યમ અને ઉચ્ચ-મધ્યમ આવક જૂથોને કર બચાવવામાં મદદ મળશે.

2. TDS મર્યાદામાં વધારો:

   • ભાડાની આવક પર TDS મર્યાદા ₹2.4 લાખથી વધીને ₹6 લાખ. ભાડાની આવક પર TDS છૂટ બમણી: ભાડાની આવક પર TDS મર્યાદા ₹2.4 લાખથી વધારીને ₹6 લાખ કરવામાં આવી.

   • વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે FD વ્યાજ આવક પર TDS છૂટ ₹50 હજારથી વધીને ₹1 લાખ. વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે વ્યાજ આવક પર છૂટ બમણી: બેંક એફડીમાંથી વ્યાજ આવક મેળવતા વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે ટીડીએસ મર્યાદા ₹50 હજારથી વધારીને ₹1 લાખ કરવામાં આવી છે.

   • વ્યવસાયિક સેવાઓ પર TDS મર્યાદા ₹30,000થી વધીને ₹50,000. વ્યાવસાયિક સેવાઓ પર TDS મર્યાદામાં વધારો: વ્યાવસાયિક સેવાઓ પર TDS મર્યાદા હવે 30,000 રૂપિયાથી વધીને 50,000 રૂપિયા થઈ ગઈ છે. આનાથી ઓછી આવક ધરાવતા વ્યક્તિઓ પર TDSનો બોજ ઓછો થશે અને રોકડ પ્રવાહમાં સુધારો થશે.

3. TCS મર્યાદામાં વધારો:

   • વિદેશ અભ્યાસ માટે ₹10 લાખ સુધી મોકલવા પર કોઈ ટેક્સ નહીં. વિદેશમાં અભ્યાસ માટે પૈસા મોકલવા પર ટેક્સ કલેક્ટેડ એટ સોર્સ (TCS) ની મર્યાદા હવે 7 લાખ રૂપિયાથી વધારીને 10 લાખ રૂપિયા કરવામાં આવી છે. જોકે, જો પૈસા બેંક વગેરે જેવી કોઈપણ નાણાકીય સંસ્થા પાસેથી લોન તરીકે લેવામાં આવ્યા હોય તો TCS વસૂલવામાં આવશે નહીં.

   • લોન દ્વારા મોકલવામાં આવેલા પૈસે TCS લાગુ નહીં પડે. TCS દૂર કરવાથી વિદ્યાર્થીઓ અને તેમના પરિવારો બંનેને ફાયદો થશે. અગાઉ, 7 લાખ રૂપિયાથી વધુની રકમ પર 0.5%-5% TCS કાપવામાં આવતો હતો. આનાથી ટ્રાન્સફર પ્રક્રિયા થોડી વ્યસ્ત બની ગઈ. હવે 10 લાખ રૂપિયા સુધીની સંપૂર્ણ રકમ બીજા છેડે પહોંચી જશે.

4. અપડેટેડ રિટર્ન ફાઇલિંગ:

   • હવે 24 મહિના બદલે 48 મહિના સુધી અપડેટેડ રિટર્ન ફાઇલ કરી શકાશે. હવે કરદાતાઓ આકારણી વર્ષના અંતથી 24 મહિનાને બદલે 48 મહિના સુધી અપડેટેડ રિટર્ન ફાઇલ કરી શકશે. આ માટે કેટલીક શરતો છે. 24 થી 36 મહિના દરમિયાન ફાઇલ કરાયેલા રિટર્ન પર 60% વધારાનો ટેક્સ.

   • 36-48 મહિના દરમિયાન રિટર્ન ફાઇલ પર વધારાનો ટેક્સ 70% થશે. 36 થી 48 મહિના દરમિયાન ફાઇલ કરાયેલા રિટર્ન પર 70% વધારાનો ટેક્સ. આનાથી કરદાતાઓને તેમની ભૂલો સુધારવા માટે વધુ સમય મળશે. સ્વૈચ્છિક પાલન પણ વધશે. એટલે કે, કોઈ વ્યક્તિ કે સંસ્થા પોતાની મરજીથી નિયમો અને કાયદાઓનું પાલન કરે છે.

5. ULIP પર કેપિટલ ગેઇન ટેક્સ:

   • વાર્ષિક ₹2.5 લાખથી વધુના ULIP પ્રીમિયમ પર મૂડી સંપત્તિ માની ને કર લાગશે. જો ULIP એટલે કે યુનિટ લિંક્ડ ઇન્શ્યોરન્સ પ્લાનનું પ્રીમિયમ વાર્ષિક રૂ. 2.5 લાખથી વધુ હોય, તો તેને મૂડી સંપત્તિ તરીકે ગણવામાં આવશે.

   • આવી ULIP ના રિડેમ્પશનમાંથી ઉદ્ભવતા કોઈપણ નફા પર મૂડી લાભ કર લાગશે. યુલિપ એક એવી પ્રોડક્ટ છે જેમાં પ્રીમિયમનો એક ભાગ શેરબજારમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે.

   • 12 મહિનાથી વધુ ULIP રોકાણ પર 12.5% LTCG ટેક્સ. જો તે 12 મહિનાથી વધુ સમય માટે રાખવામાં આવે છે, તો તેના પર 12.5% ના દરે લાંબા ગાળાના મૂડી લાભ (LTCG) તરીકે કર લાગશે.

   • જો તે 12 મહિનાથી ઓછા સમય માટે રાખવામાં આવે છે, તો તેના પર શોર્ટ ટર્મ કેપિટલ ગેઇન (STCG) તરીકે 20% કર લાગશે.

   • 12 મહિનાથી ઓછા ULIP રોકાણ પર 20% STCG ટેક્સ. ઊંચા પ્રીમિયમવાળા ULIP માં રોકાણ કરનારાઓએ હવે ટેક્સ ચૂકવવો પડશે. સરકારે આ ફેરફારો ઉચ્ચ આવક ધરાવતા કરદાતાઓને કરમુક્ત રોકાણ સાધન તરીકે ULIP નો ઉપયોગ કરતા અટકાવવા માટે કર્યા છે.

   •  યુલિપ પ્રીમિયમનો મોટો હિસ્સો શેરબજારમાં રોકાણ કરવામાં આવે છે, તેથી સરકારે દલીલ કરી હતી કે તેને પરંપરાગત વીમાની જેમ કર મુક્તિ મળવી જોઈએ નહીં.

6. કસ્ટમ ડ્યુટીમાં ફેરફાર:

   • 150-200 ઉત્પાદનો પર અસર. સરકારે ફેબ્રુઆરીમાં રજૂ કરાયેલા બજેટમાં કેટલીક પ્રોડક્ટ્સ પર કસ્ટમ ડ્યુટી ઘટાડી હતી અને અન્ય પર વધારી હતી. આનાથી લગભગ 150-200 ઉત્પાદનો પ્રભાવિત થશે. સામાન્ય રીતે, કસ્ટમ ડ્યુટીમાં ફેરફાર નાણાકીય વર્ષની શરૂઆતથી એટલે કે 1 એપ્રિલ, 2025 થી અમલમાં આવે છે.

   • આયાતી કાર, ઇલેક્ટ્રિક વ્હીકલ્સ, જીવનરક્ષક દવાઓ સસ્તી થશે. જોકે, અમુક ફેરફારોના અમલીકરણની તારીખો સેન્ટ્રલ બોર્ડ ઓફ ઇન્ડાયરેક્ટ ટેક્સીસ એન્ડ કસ્ટમ્સ (CBIC) ની સૂચના પર આધારિત છે. ઉદાહરણ તરીકે, ગયા બજેટમાં કેટલાક કસ્ટમ ડ્યુટી ફેરફારો (જેમ કે મોબાઇલ ફોન અને કિંમતી ધાતુઓ પર) 24 જુલાઈ, 2024 થી અમલમાં આવ્યા હતા.

   • સ્માર્ટ મીટર, આયાતી ફૂટવેર, PVC સામગ્રી મોંઘી થશે. કેટલીક વસ્તુઓ સસ્તી થઈ શકે છે અને કેટલીક મોંઘી. કસ્ટમ ડ્યુટીમાં વધારો કે ઘટાડો વસ્તુઓના ભાવ પર પરોક્ષ અસર કરે છે.

   • $40,000 થી વધુ કિંમતની અથવા 3,000 સીસીથી વધુ એન્જિન ક્ષમતા ધરાવતી આયાતી કાર.

   • 1600 સીસીથી વધુ ન હોય તેવી એન્જિન ક્ષમતા ધરાવતા CBU યુનિટ તરીકે આયાત કરાયેલ મોટરસાયકલો.

   • 36 લાઇફ સેવિંગ દવાઓ પર કસ્ટમ ડ્યુટી દૂર કરવાથી મહત્ત્વપૂર્ણ સારવારનો ખર્ચ ઘટશે.

   • EV સસ્તા થઈ શકે છે. સરકારે બેટરી ઉત્પાદન માટે 35 કેપિટલ ગુડ્સ પરની ડ્યુટી નાબૂદ કરી છે.

   • મોબાઇલ ફોન બેટરી ઉત્પાદન માટેના 28 મૂડી માલને કસ્ટમ ડ્યુટીમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવી.

     મોંઘી થઈ શકે તેવી વસ્તુઓ:

   • સ્માર્ટ મીટર સોલાર સેલ, આયાતી ફૂટવેર, આયાતી મીણબત્તીઓ, આયાતી યાટ્સ અને અન્ય જહાજો, પીવીસી ફ્લેક્સ ફિલ્મ્સ, પીવીસી ફ્લેક્સ શીટ્સ, પીવીસી ફ્લેક્સ બેનર્સ, ગૂંથણકામ પ્રક્રિયામાંથી બનાવેલ કાપડ,એલસીડી/એલઇડી ટીવી 

     બજેટમાં જાહેર કરાયેલી યોજનાઓના લાભ ક્યારે મળશે?

   • ખેડૂતો માટે રોકડ સહાય, મહિલાઓ માટેની યોજનાઓ અથવા રોજગાર યોજનાઓ જેવી સામાજિક કલ્યાણ યોજનાઓના લાભ જૂન-જુલાઈથી મળવાનું શરૂ થઈ શકે છે.

   • રસ્તા, રેલવે, કે શાળાઓ-હોસ્પિટલ જેવા પ્રોજેક્ટ્સમાંથી લાભ મેળવવામાં સમય લાગે છે કારણ કે આ માટે આયોજન, ટેન્ડરિંગ અને બાંધકામની પ્રક્રિયા હોય છે.

      

      

યોજનાઓના અમલની સમયસૂચિ:

• સામાજિક કલ્યાણ યોજનાઓના લાભ જૂન-જુલાઈથી.

• માળખાગત પ્રોજેક્ટ્સ માટે વધુ સમય લાગશે.

બજેટ અમલની પ્રક્રિયા:

1. નાણા મંત્રાલય બજેટ તૈયાર કરે.

2. 1 ફેબ્રુઆરીએ બજેટ રજૂ થાય.

3. સંસદમાં ચર્ચા અને મંજુરી મળે.

4. રાષ્ટ્રપતિની સંમતિ પછી 1 એપ્રિલથી અમલમાં આવે.

આ ફેરફારોને કારણે દેશભરમાં નાણાકીય અને આર્થિક ફેરફારો જોવા મળશે.